存3,200 萬卻不敢退休？中小企業主的財務困境！財務顧問用3招解決它！

財務顧問培訓教練-王聖涵
Jun 21
6 min read

他努力工作拼了 15 年，存摺上有 3,200 萬，但卻不能退休？

王老闆 35 歲那年，用 10 年的積蓄開了一間熱炒店。開幕那天，他和太太站在店門口拍了一張合照，笑得很燦爛。他指著招牌說：「我們說好了，拼 15 年就好。15 年到了，我們 50 歲，全家一起提早退休！」太太點了頭。從那一天起，王老闆每天早上 9 點到凌晨 1 點，一週只休一天，連太太想出國旅遊都拒絕了。「忍一忍，等退休再去。」

15 年後，他的銀行定存帳戶裡，累積了 3,200 萬元。

他翻開存摺，眼神有光，他覺得，這 15 年的每一個深夜，每一個犧牲的假期，都值得了！

但就在他準備把這筆錢拿出來投資、買房收租、正式退休的那個禮拜，他收到了一封掛號信。信封上印著六個字：財政部國稅局。裡面寫著：「請於本月底到本局說明，關於您名下定存 3,200 萬的資金來源。」

王老闆手一鬆，信掉在地上。那一刻，他心裡只有一句話：

「我這 15 年的努力，真的賺到足夠的錢了嗎？」

中小企業老闆財務問題的根源：內外兩套帳

王老闆走了一條很多中小企業主都在走的路：內外兩套帳。

外帳，是做給國稅局看的，帳面上幾乎沒賺錢，稅繳得很少；內帳，才是真實的獲利，全部以現金分批轉進自己的銀行定存。這在很多傳統行業裡幾乎是公開的秘密，同業有九成都這樣做，所以王老闆覺得應該沒問題！但他沒有想到的是，從他把第一筆現金存進定存的那一天起，這筆錢就已經「被看見了」只是他自己不知道。

國稅局靠的是兩份文件：所得清單與財產清冊。

所得清單裡會記錄你每年的利息所得，所以王老闆 3,200 萬定存，按銀行利率約 1% 計算，每年會產生約 32 萬元的利息所得，反推回去，本金就是 3,200 萬左右！但問題是，他外帳的薪資所得是零，營利事業所得也幾乎是零！

一個「帳面上沒有收入的人」，卻有 3,200 萬的定存本金在產生利息？國稅局的稽查人員看到這組數字，不皺眉頭才奇怪！

再加上財產清冊，只要他把這筆錢拿去買房，多棟不動產就會出現在清冊上，一個收入為零的人，卻買得起三棟房子，那錢從哪裡來？這就是查稅的起點。

內外兩套帳問題越來越大的四個階段：

階段一（創業初期）： 兩套帳開始運作，外帳沒賺錢、內帳分批存定存，感覺自己很聰明。
階段二（現金累積後）： 50 歲想退休，打算把定存拿出來投資買房，才發現這些錢完全沒有報過稅，根本不敢動。
階段三（嘗試把錢投入市場）： 一旦有大額資金異常流動，銀行的洗錢防治機制和國稅局的大數據追蹤，公文直接寄到家門口！
階段四（不改變的最終下場）： 錢不敢動、人不能退、定存繼續放著被通膨侵蝕，原本 50 歲的退休夢，可能要工作一輩子！

他省下來的稅金，並沒有讓他更有錢；反而把自己鎖在一個「有錢卻不敢用」的困境裡！

台灣有非常多辛苦打拼的中小企業主，走的都是同樣的路。

財務顧問的 3 個破局技巧

看完王老闆的困境，身為財務顧問，我們能幫他做什麼？

過去的 3,200 萬，坦白說，沒有辦法「洗白」，因為那已經是發生過的事實，不是合理的管道進來的錢。但從現在開始，每一年合法曝光的資金，才是真正可以安心使用、安心投資的錢。

以下三個方法，是我們實際帶中小企業主走的路徑：

技巧一：每年合法曝光 46.4 萬，完全不用繳稅

依據財政部公告，**115 年度（2026 年 5 月申報）**的個人綜合所得稅扣除額如下：

扣除項目	金額
免稅額	10.1 萬
標準扣除額	13.6 萬
薪資特別扣除額	22.7 萬
合計可扣除	46.4 萬

王老闆如果每年從公司給自己發 46.4 萬元的薪資，用這三項扣除額一折抵，應稅所得剛好歸零，綜合所得稅為零，不用繳任何稅。這 46.4 萬，就是他每年可以光明正大動用、光明正大投資的合法資金。

技巧二：薪資加股利組合，每年合法曝光 146.4 萬，實際稅金幾乎為零

如果王老闆的公司有盈餘，可以進一步做「薪資 + 股利」的組合：

薪資所得：46.4 萬
股利所得：100 萬
合計：146.4 萬

試算應繳稅額：

計算步驟	金額
所得總額	146.4 萬
減：三項扣除額	46.4 萬
應稅所得	100 萬
套用 12% 稅率，減累進差額 42,700 元	77,300 元
股利可抵減稅額（100 萬 × 8.5%，上限 8 萬）	80,000 元
實際應繳綜所稅	−2,700 元（可退稅）

每年合法曝光 146.4 萬，實際繳稅為零，甚至還可以退稅 2,700 元。

技巧三：全家一起規劃，每年合法曝光 439.2 萬

如果王老闆、太太、兒子三人都是公司股東，三個人都可以適用同樣的規劃框架：

3 人 × 146.4 萬 = 每年合計 439.2 萬合法曝光，全部不需繳綜所稅。

十年累積下來，就是 4,392 萬元可以光明正大進入投資市場。這個數字，跟王老闆把錢放在保險箱（定存）的結果相比，差距有多大？

以每年投入 150 萬、年化報酬率 8% 計算：

時間點	放保險箱（定存）	投入 8% 工具	差距
第 5 年	750 萬	880 萬	130 萬
第 10 年	1,500 萬	2,173 萬	673 萬
第 15 年	2,250 萬	4,073 萬	1,823 萬

15 年下來，光是「敢不敢讓錢動起來」這個差異，就相差了將近 1,800 萬元！

合理調帳兩年，客戶資產成長超過 100%

我手邊有一位中小企業主客戶，兩年前開始走這套合理調帳的路徑。兩年後，他傳來一則訊息：「投資平台上的資產已經成長 101%，比我預期的還快了 2.7 個月。這次我終於看得到錢在投資了，不用藏在保險箱裡。」

他說的另一句話，讓我印象更深刻：「這兩年，我都能安心睡覺了。」

合法稅帳紀律，換來的不只是錢，而是睡得著覺的自由。

這跟保險業務員有什麼關係？

在王老闆的故事裡，15 年來有沒有保險業務員找過他？幾乎可以確定有！

但那些業務員帶去的，都是保單。

問題是，王老闆的痛不是保障不夠，他的痛是稅、現金流、整體財務三個問題綁在一起。傳統業務員只看到保險那一格，根本沒有辦法碰到他真正在意的事。當你走進王老闆面前，說的是：「我看過很多像您這樣的中小企業主，帳面上有很多錢，但動不了、用不了、也睡不著，但我有一套方法可以幫您每年合法曝光將近 150 萬，讓這些錢可以光明正大地為您工作，不用再躲藏。」

你覺得他的眼神，和聽你介紹保單時會一樣嗎？

這就是收費制財務顧問的位置，成為那個讓他從「有錢卻不敢退休」，走到「可以安心退休」的關鍵角色！

常見問題 Q&A

Q1：過去已經做了幾年內外帳的企業主，現在開始調整還來得及嗎？

來得及，但要正確操作。

過去已發生的帳差，沒有辦法直接洗白；但從現在開始建立合法的資金曝光軌跡，逐年把收入正規化，才是長期降低風險的根本解法。越早開始，未來的彈性越大。

Q2：股利可抵減稅額的上限是 8 萬，那股利超過 100 萬的部分怎麼辦？

股利可抵減稅額的計算是股利金額 × 8.5%，上限每戶 8 萬元。

超過的部分仍需按一般所得稅率計算。因此，如何搭配薪資與股利的比例，以及是否讓家庭其他成員也參與股利分配，都是需要精算的細節——這正是財務顧問的核心服務內容。

Q3：這套方法只適用於有公司登記的老闆嗎？個人工作室或獨資商號也適用嗎？

適用範圍因組織型態而有所不同。

有限公司或股份有限公司適用「薪資 + 股利」的完整組合；獨資商號的所得直接計入個人所得，股利扣抵的空間較小。建議在進行規劃前，先確認客戶的公司組織型態，再對應不同的節稅架構。

你身邊有像王老闆這樣的中小企業主嗎？

他們或許賺了很多錢，但有錢卻不敢用，才是最大的財務困境。當你能帶著一張試算表，讓他看見「每年合法曝光 146 萬、十年累積 4,392 萬、完全不用繳稅」這組數字，這場對話的結果，跟你去推一張保單，完全不同！

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